公司转让给个人的股权应交什么税

1. 公司转让给个人的股权应交什么税

股权转让要交哪些税？

2. 公司给个人股权转让需要交多少税？

公司股权转让给个人要交印花税和企业所得税。公司转让股权取得的收入属于转让财产收入，应当就股权转让所得缴纳企业所得税。印花税由当事人就所执的股权转让凭证各自全额贴花。【法律依据】《中华人民共和国企业所得税法》第六条企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：（一）销售货物收入；（二）提供劳务收入；（三）转让财产收入；（四）股息、红利等权益性投资收益；（五）利息收入；（六）租金收入；（七）特许权使用费收入；（八）接受捐赠收入；（九）其他收入。

3. 企业股权转让给个人要交什么税

公司股权转让 给个人是需要向国家缴纳一定的税额的，不管是转让给个人还是转让给其他公司。如果公司股权的转让方是个人，要按照财产转让所得项目交纳 个人所得税 ，按照20%的税率缴纳，缴纳标准一般按照转让成交价减去当初出资价和费用，按照如此差额的20%交纳个人所得税。如果公司股权的转让方是公司，则需要涉及较多的税费，如利润 企业所得税 、营业税、契税、印花税等。法律依据《中华人民共和国公司法》第一百三十七条 股东持有的股份可以依法转让。第一百三十八条 股东转让其股份，应当在依法设立的证券交易场所进行或者按照国务院规定的其他方式进行。第一百三十九条 记名股票，由股东以背书方式或者法律、行政法规规定的其他方式转让；转让后由公司将受让人的姓名或者名称及住所记载于股东名册。股东大会召开前二十日内或者公司决定分配股利的基准日前五日内，不得进行前款规定的股东名册的变更登记。但是，法律对上市公司股东名册变更登记另有规定的，从其规定。第一百四十条 无记名股票的转让，由股东将该股票交付给受让人后即发生转让的效力。第一百四十一条 发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定。

4. 个人转让企业股权要交什么税

法律分析：个人转让股权，需要交纳个人所得税。交纳标准：按照转让成交价减去当初出资价和费用，按照此差额20%交纳个人所得税。没有差额产生,不需交税。个人股权转让不征收营业税，个人转让股权应就增值部分按“财产转让所得”缴纳个人所得税，税率为20%，股权转让协议应按产权转移书据缴纳印花税由合同双方按合同金额万分之五缴纳。“增值部分”即一次个人转让股权应纳税所得额，以一次转让财产的收入额，减除财产原值和合理费用后的余额。不管分多少次支付，均应合并为一次转让股权。其中的“财产原值”如何确定?有价证券为买入价(实际支付的价款)以及买入时按照规定交纳的有关费用。纳税人必须提供有关合法凭证。对未能提供完整、准确的财产原值合法凭证而不能正确计算财产原值的，主管税务机关可根据当地实际情况核定其财产原值。

法律依据：《中华人民共和国民法典》
第三十六条 设立公司，应当依法向公司登记机关申请设立登记。符合本法规定的设立条件的，由公司登记机关分别登记为有限责任公司或者股份有限公司;不符合本法规定的设立条件的，不得登记为有限责任公司或者股份有限公司。法律、行政法规规定设立公司必须报经批准的，应当在公司登记前依法办理批准手续。公众可以向公司登记机关申请查询公司登记事项，公司登记机关应当提供查询服务。
第七条 依法设立的公司，由公司登记机关发给公司营业执照。公司营业执照签发日期为公司成立日期。公司营业执照应当载明公司的名称、住所、注册资本、经营范围、法定代表人姓名等事项。公司营业执照记载的事项发生变更的，公司应当依法办理变更登记，由公司登记机关换发营业执照。

5. 公司个人转让股权如何交税

非上市公司股权转让主要区分两种情形，一是一般企业之间的股权转让二是全国中小企业股份转让系统中企业股权转让。
(一)一般企业之间的股权转让由转让双方按万分之五的税率，适用“产权转移书据”税目缴纳印花税。《国家税务局关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知》规定，财产所有权转移书据的征税范围是：经政府管理机关登记注册的动产、不动产的所有权转移所立的书据，以及企业股权转让所立的书据。适用税率按所载金额万分之五贴花。同时，《印花税暂行条例施行细则》第十六条规定，产权转移书据由立据人贴花，如未贴或者少贴印花，书据的持有人应负责补贴印花。所立书据以合同方式签订的，应由持有书据的各方分别按全额贴花。
(二)全国中小企业股份转让系统中企业股权转让由出让方按1‰的税率计算缴纳证券(股票)交易印花税。政策规定：全国中小企业股份转让系统买卖、继承、赠与股票所书立的股权转让书据，依书立时实际成交金额，由出让方按1‰的税率计算缴纳证券(股票)交易印花税。《国家税务局关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知》第十条“财产所有权”转移书据的征税范围是：经政府管理机关登记注册的动产、不动产的所有全转移所立的书据，以及企业股权转让所立的书据。
【本文关联的相关法律依据】
《股权转让所得个人所得税管理办法》  第五条  个人股权转让所得个人所得税，以股权转让方为纳税人，以受让方为扣缴义务人。
《股权转让所得个人所得税管理办法》  第六条  扣缴义务人应于股权转让相关协议签订后5个工作日内，将股权转让的有关情况报告主管税务机关。
被投资企业应当详细记录股东持有企业股权的相关成本，如实向税务机关提供与股权转让有关的信息，协助税务机关依法执行公务。
《股权转让所得个人所得税管理办法》  第四条  个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税。
合理费用是指股权转让时按照规定支付的有关税费。

6. 个人转让股权需要给公司交税吗

个人股权转让需要缴税，但是不需要给公司缴税。根据中华人民共和国个人所得税法及其实施条例的规定，原股东取得股权转让所得，应按“财产转让所得”项目征收个人所得税，然后按照20%缴纳税款。
一、债权债务转让的税务处理是怎样的
企业除贷款类债权外的应收、预付账款符合下列条件之一的，减除可收回金额后确认的无法收回的应收、预付款项，可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除：
(一)债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照，其清算财产不足清偿的;
(二)债务人死亡，或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿的;
(三)债务人逾期3年以上未清偿，且有确凿证据证明已无力清偿债务的;
(四)与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划后，无法追偿的;
(五)因自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的;
(六)国务院财政、税务主管部门规定的其他条件。
根据《个人所得税法》及其实施条例的规定，原股东取得股权转让所得，应按“财产转让所得”项目计征个人所得税。
二、个人所得税退税条件是什么
我国的个人所得税法规定，一般情况下，具体条件如下：上年度综合所得全年收入额不足6万，但平时预缴个人所得税的。上年度符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有扣除的。因年中就业、退职或部分月份没有收入等原因，导致前后税收优惠政策不一致。没有任何受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过汇算清缴办理各项税前扣除。年中间劳务报酬、稿酬、特许权使用费适用的预扣预缴率高于综合所得适用税率的。预缴税款时，为享受或未足额享受税收优惠的。有符合条件的公益慈善捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除等情形。
三、个税0申报逾期需要罚款吗
个税0申报逾期要罚款。
税务零申报主要是指纳税申报的所属期内没有发生应当缴纳税款的收入，同时也没有应纳税额的情况，叫做零申报。在税务机关办理了税务登记的纳税人、扣缴义务人当期没有发生应税行为的，应该向税务机关办理零申报手续，并且注明当期没有应税事项。
下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
（一）工资、薪金所得；
（二）劳务报酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特许权使用费所得；
（五）经营所得；
（六）利息、股息、红利所得；
（七）财产租赁所得；
（八）财产转让所得；
（九）偶然所得。
居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款。符合需要办理汇算清缴情形的纳税人，应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内，向任职、受雇单位所在地主管税务机关办理汇算清缴。没有任职、受雇单位的，向户籍所在地或经常居住地主管税务机关办理。
居民个人取得利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款。扣缴义务人未扣缴税款的，纳税人应当在取得所得的次年6月30日前，向主管税务机关缴纳税款。
个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人取得经营所得的，应当办理预缴申报和汇算清缴。
【本文关联的相关法律依据】
《公司法》第七十一条
有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。

7. 个人转让股权，需要交哪些税

股权、股份、股票，这些词儿相信你肯定耳熟能详吧！
如果你是第一次产生股权转让或受让的念头，你肯定最先想到股权转让协议，协议的法律问题，转让的流程和工商局需要的材料这些问题。
股权转让要交哪些税？增值税、企业所得税、个人所得税……（附案例）
这些固然重要，但还有一点更重要，且往往都是“事到临头”才想到的就是股权转让的税收问题。
没错，股权转让也要纳税，还不止一种，共涉及4种：
印花税、增值税、企业所得税、个人所得税。
下面小快就跟大伙一一叨咕叨咕股权转让的这4种税。
在这之前，来看看两个概念先，持股主体和股权主体。
持股主体
即股权在谁手里。
股权转让前转让方是持股主体
股权转让完成后受让方是持股主体
如果转让方只转让了自己持有的部分股权给受让方，股权转让完成后，双方都是持股主体。
持股主体主要有4类：
个人
个体工商户
公司制企业，也就是我们常说的公司
非公司制企业，即合伙企业、个人独资企业
股权主体
即被投资的企业。
例如：
A企业的股份分为三个部分，B企业持有51%，B个人持有20%，C个人持有29%。
那A企业就是股权主体，BCD就是持股主体。
股权主体主要有3类：
上市公司
非上市公司
合伙企业
搞清楚这两个概念后，我们单刀直入吧！
印花税
上文说到，股权转让要签股权转让合同或协议，而法规规定交易合同是需要贴花缴纳印花税的。
印花税是对签订股权转让合同的双方征收的，双方都需要缴印花税。
需要注意的是：
被投资企业不用缴印花税，也没有代扣代缴的义务，由股权转受双方自己完成。
税率：万分之五
计算公式：应纳印花税额=合同所载金额总额*5/10000
小快小栗子：
某合伙企业由3人合伙，现A要退出，将股权全转让给
B，合同载明转让价款为10万。那么A和B都需要缴纳印花税额多少？
印花税额=10万*5/10000=50元
印花税可以按次申报也可以就按时间段汇总后统一申报。
一般个人或个体工商户都是按次申报，即签完一份合同后，带着合同去主管地税局办理。
而增值税纳税人可以根据自己的增值税申报周期申报印花税，即若你是一个月申报一次增值税，那也一个月申报一次印花税，若你是一个季度申报一次增值税，那也一个季度申报一次印花税。

8. 公司股权转让个人缴纳什么税？

公司股权转让给个人是需要向国家缴纳一定的税额的，不管是转让给个人还是转让给其他公司。如果公司股权的转让方是个人，要按照财产转让所得项目交纳个人所得税，按照20%的税率缴纳，缴纳标准一般按照转让成交价减去当初出资价和费用，按照如此差额的20%交纳个人所得税。
一、股东变更费用
变更股东需要交纳登记变更费，一般在80到100元左右，具体咨询市场监督管理部门。当然，还需要给税务部门缴纳个人所得税和印花税。以转让股权的收入额减除原值和合理费用后的余额，适用百分之二十的比例税率，计算缴纳个人所得税。双方按照产权转移就股权转让书据计贴印花税。
二、亲兄弟转让股权需要交税吗
正常情况下股权转让要交税。个人的股权转让涉及到的税种是印花税和个人所得税。印花税按照转让价的万分之五计算缴纳，个税按照应纳税所得额20%计算缴纳。但是将股权无偿转让给配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人的，可以不征个人所得税。
三、股权变更需要交税吗？
权转让过程中，转让方需要交纳各种税费。在股权转让过程中，税务变更时需要请税务局开一张完税证明，包括：个人所得税、企业所得税、印花税。如果转让方是个人，要交纳个人所得税，按照20%缴纳。《中华人民共和国个人所得税法》及其《实施条例》规定，个人股权转让所得，应按“财产转让所得”项目，按股权转让的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额，适用20%的税率，计算缴纳个人所得税。如果转让方是公司，则需要涉及的税费较多，主要有企业所得税、增值税、契税、印花税。根据《企业所得税法》和《实施条例》规定：“转让财产收入，是指企业转让固定资产、生物资产、无形资产、股权、债权等财产取得的收入。”具体的税率和计税基础应当由当地税务局核算，计算过程较为复杂，为降低税款还需要对标的公司做相应的账务处理，建议根据具体情况详询律师处理。
【本文关联的相关法律依据】
《个人所得税法实施条例》第八条，个人所得的形式，包括现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益；所得为实物的，应当按照取得的凭证上所注明的价格计算应纳税所得额，无凭证的实物或者凭证上所注明的价格明显偏低的，参照市场价格核定应纳税所得额；所得为有价证券的，根据票面价格和市场价格核定应纳税所得额；所得为其他形式的经济利益的，参照市场价格核定应纳税所得额。