如何做应收账款明细账和应付账款明细账````

1. 如何做应收账款明细账和应付账款明细账````

1、首先要登记凭证，你的情况或者是两套账，或者是没有开票的权利，漏税经营。那就根据送货单
借：应收账款
贷:主营业务收入（进销都无发票，销项税金也就免了吧）
收款时
借：现金或者银行存款
贷：应收账款
根据收货单
借：原材料
贷：应付账款
付款时
借：应付账款
贷：现金或者银行存款
2、填写应收账款明细账时，借方登记销售货物应该收取的款项，摘要就写销售货物；贷方登记收款情况，摘要写收货款。余额一般在借方，表示应收未收的货款。
3、填写应付账款明细账时，贷方登记购买物资应该支付的款项，摘要写采购物资；借方登记支付的货款，摘要写付货款。余额一般为贷方，表示应付未付的货款。

2. 应收账款明细账

借：银行存款 150
     贷：应收账款 150

-50表示预收账款

3. 如何登记应收账款明细账

 如何登记应收账款明细账  填写应收账款明细账时，借方登记销售货物应该收取的款项，摘要就写销售货物；  贷方登记收款情况，摘要写收货款。余额一般在借方，表示应收未收的货款。  应收账款则要使用明细活页账（手工记账）来记载。按照具体客户，每个客户单独设立帐页，根据借贷方逐笔登记，借方余额表示客户的欠款。
  应收账款明细账如何登记  现金日记账是定本式账本，根据业务凭证的借贷方逐笔登记  应收账款则要使用明细活页账（手工记账）来记载。按照具体客户，每个客户单独设立帐页，根据借贷方逐笔登记，借方余额表示客户的欠款。
  
  
  应收账款明细账  日期 凭证号 摘要 借方 贷方 借/贷 余额  2010.4.19 收货款 1000 借 1000  2010.4.20 销货 400 借 600
   
  应收账款明细账的登记方法  填写应收账款明细账时，借方登记销售货物应该收取的款项，摘要就写销售货物；贷方登记收款情况，摘要写收货款。余额一般在借方，表示应收未收的货款。
  如何做应收账款明细账和应付账款明细账````  1、首先要登记凭证，你的情况或者是两套账，或者是没有开票的权利，漏税经营。那就根据送货单  借：应收账款  贷:主营业务收入（进销都无发票，销项税金也就免了吧）  收款时  借：现金或者银行存款  贷：应收账款  根据收货单  借：原材料  贷：应付账款  付款时  借：应付账款  贷：现金或者银行存款  2、填写应收账款明细账时，借方登记销售货物应该收取的款项，摘要就写销售货物；贷方登记收款情况，摘要写收货款。余额一般在借方，表示应收未收的货款。  3、填写应付账款明细账时，贷方登记购买物资应该支付的款项，摘要写采购物资；借方登记支付的货款，摘要写付货款。余额一般为贷方，表示应付未付的货款。
  应收账款明细账应逐日逐笔登记咩？  应收账款明细账只需按业务发生的票据做记账凭证，并按记账凭证的日期和应收的单位分页登记。即以应收对象来分类，进行明细账页登记。
  如何设置应收账款明细账？  应收账款“科目核算企业因销售商品、产品、提供劳务等，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。 该科目应按不同的购货单位或接受劳务的单位设置三栏式明细账进行明细分类核算。
  各往来单位应收账款明细账怎么登记  往来单位应收账款明细账应该按往来单位不同，设置明细科目。销售产品应收账款增加，借记应收账款——××单位，贷：产品销售收入，如收到款项，借记现金或银行存款， 贷记应收账款——××单位。
  请问怎么登应收账款的明细账  1、销售时，借记 借：应收账款 1170 贷：主营业务收入 1000 应交税费 -增值税 170 结转成本(月末时登) 借：主营业务收入 900 贷：库存商品 900 2、收到回款，贷记 借：银行存款 11700 贷：应收账款 11700 3、客户退货，填写红字发票，用红字冲对应分录 借：应收账款 -11700（符号表示红字） 贷：主营业务收入 -1000 应交税费 -170 借：主营业务收入 -900 贷：库存商品 -900 4、涉及现金折扣，先开红字发票 借：应收账款 -11700 贷：主营业务收入 -1000 应交税费 -170 然后再开一张按折扣后的金额发票，借记应收账款 借：应收账款 1053
   

4. 应收账款明细~

不能选，不管选了那一笔期末数，就成为答案错误。“其中，针对应收账款计提的坏账准备为2000元，”这是当年计提坏账准备为2000元，是吗？

5. 应收账款明细表

如果在把审计报表交给审计师之前，你们公司不准备调账改会计报表的话，你就应该根据目前的实际情况填写审计报表。也就是说，你应该把是贷方余额的应收账款明细科目还保留在应收账款明细表里，只不过是以负数列示，这样你明细表的总额才能和资产负债表应收账款的余额一致。否则明细表的合计与资产负债表不符，审计师还是要找你解释原因。
至于这些贷方余额的应收账款是否要调到预收账款里，就由审计师根据重要性来确定了。如果金额大，超过了审计师事先制定的重要性水平，就会做审计调整调至预收账款，否则就不调。
如果你们不想有审计调整，财务软件在审计之前还可以调账改报表，那你就现在自己做这笔重新分类调整，应收账款明细表里就不含这些贷方余额。

6. 应收账款明细表

我理解上月：借方45365.41，贷方29522.16，期末借方余额15843.25
           本月：期初借方余额：15843.25，借方：23520，贷方：0期末借方余额39363.25
如求应收账款平均余额：月平均=（期初+期末）/2
                                       累计平均=N月平均之和除以N月

7. 关于应收应付明细账记账问题

1、首先要登记凭证，你的情况或者是两套账，或者是没有开票的权利，漏税经营。那就根据送货单
借：应收账款
贷:主营业务收入（进销都无发票，销项税金也就免了吧）
收款时
借：现金或者银行存款
贷：应收账款
根据收货单
借：原材料
贷：应付账款
付款时
借：应付账款
贷：现金或者银行存款
2、填写应收账款明细账时，借方登记销售货物应该收取的款项，摘要就写销售货物；贷方登记收款情况，摘要写收货款。余额一般在借方，表示应收未收的货款。
3、填写应付账款明细账时，贷方登记购买物资应该支付的款项，摘要写采购物资；借方登记支付的货款，摘要写付货款。余额一般为贷方，表示应付未付的货款。

8. 明细账中的应收账款的对方科目如何填

应收账款明细账的对方科目应填与该笔业务对应的科目。
              如：①销售商品业务增加的应收账款，应收账款的对方科目应填：主营业务收入和应交税金；
                    ②收到销货款业务，应收账款减少，收到现金或银行存款，应收账款的对方科目应填：库存现金或银行存款。