税负太低被税务局查怎么办

1. 税负太低被税务局查怎么办

最近有小伙伴说企业因税负率过低被约谈了。心里很慌,不知道发生了什么,也不知道该怎么办!      不少朋友也有类似的疑问:专管员说我们税负率偏低,怎么才能知道自己的税负率是不是异常?怎么应对啊?今天,我们一起来看看~
01、税负率是什么,怎么算?01、税负率的定义      税负率一般指企业在某个时期内的税收负担的大小,一般用税收占收入的比重来进行衡量。      一般情况下,税负率可以分为:增值税税负率以及企业所得税税负率。      而增值税税负率是由当期应纳增值税除以当前应税销售额所得到的一个数值,比方说:“一个企业在7月份不含税销售收入50万,缴纳的增值税有5000元,因此这家企业7月的增值税税负率就是1%。      假如当地同行业的平均税负率为那么上面那家企业由于税负率比平均税负率要低,因此会在后台被金三系统预警,税务局有可能找到该家企业进行约谈。      其实,企业的税负率与行业的税负率可以有一定的偏差,但如果超出偏差的范围的话,也只是会增加被稽查的概率。如果企业正常缴纳税款,但是税负率还是偏低怎么办?其实,税负率低可以有正常理由,比如产品滞销的一些情况,有可能导致税负率低,只要和税务局如实告知就可以解决。
02、企业增值税行业预警税负率      增值税税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。具体计算如下:      税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入*100%      当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额      实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额      实际中企业的税负率可能受到多个因素的影响,企业要做的是关注行业税负率,但不迷信预警税负率。02、什么情况下企业会被约谈?      通常,税务部门会先找一个行业,然后从行业里对税负异常的企业展开稽查。      1、通过评估发现,企业税负变动异常,或税负率长期远远低于同行业水平。      2、企业没有进行正常的申报。没有及时报税,包括不按时报税,报税不完整等。同时还需要注意以下4点:      1)纳税系统申报的销售额与预防税控中的开票销售额以及财务报表中的销售不一致;      2)连续3个月或者6个月零负申报;      3)企业的进项税额变动率大大高于销项税额变动率;      4)企业存在大量的运费抵扣,收入确实减少的。3、发票相关数据存在异常!      1)企业的增值税发票增量、使用量情况与往期比存在异常。      2)新办企业短时间内,大量领用增值税专用发票,且税负偏低的情况。      3)税收分类编码开错等原因,需要作废多张发票。      4)公司的供应商因为目前属于失联状态,你们公司买它的增值税发票需要进项税转出。
4、企业的员工和经营场地跟收入不匹配。      比如员工很多,工作场地很大,但收入很少;或人很少,收入却很大等。类似的还有:用电量、用水量以及设备数量等,跟收入不匹配。比如用水量、用电量等明显增长了很多,但收入仍相比较少,可能存在少确认收入了。5、员工工资长期在5000以下,尤其一些聘请了中高端人才的企业,员工平均工资却一直很低,有可能在规避个人所得税。6、印花税、房产税等税额长期是0。一般而言,在公司正常经营的情况下,印花税和房产税不可避免地会发生。7、成本和毛利率等指标明显不合理,或企业长期亏损却一直不倒闭等。      以上,只是常见的一些原因会被税局约谈,但未谈及的原因还有很多。03、关注6大预警指标
04、企业税负率过低如何应对?      企业税负过低的应对方法:01、企业      1、接到税务预警信息后,确定预警信息与企业自身原因有关,应该详细整理相关的数据资料。      2、分析预警产生的原因。      3、给出合理的解释。      4、最终确定解决方案。      5、接到税务预警信息后, 确定预警信息与企业自身原因无关,应出示相关的证据证明。02、会计      1、每月报表报送之前,财务人员都应本着符合业务真实性的原则进行自查。      2、如果经自查,发现税负率偏低的原因是由于自身发生销售行为申报收入不及时,或者有漏报行为,再或者有不应抵扣进项税额的事项没有及时进行调整的行为造成的,就应该及时进行调整,补报增值税。      3、当关键指标出现异常时,对异常原因及时自我检查,内部处理,保证对系统报送的财务报表远离指标异常预警的红线。05、各行业的“预警税负率”可自查
温馨提示:      1、要重视税负率指标(注:仅供参考!)      ,因为税局对这一块特别关注。如果自家企业的税负率没到本地区同行业的税负率平均水平的话,那么你的企业有可能已经被税局关注了!      2、税负率偏低的企业如果大量领用增值税专用发票,也会被税局关注。      3、企业存在连续3个月以上零负申报,等着被税务局找你吧。      4、企业存在发票滞留票及失控发票。      5、千万别虚开发票、买卖发票,不然等着被税局抓。

2. 增值税税负率偏低,国家要求补税.那请教大家自查报告得怎么写?????

　　增值税税负率偏低，国税局在审核或者调查后，通常要求企业自查，并提出自查报告，由国税局依照相关程序进行核实和处理，提出补税要求，因此单位必须提出《增值税纳税检查自查报告》。
        

　　增值税税负率用于衡量企业在一定时期内实际税收负担的大小。从国家宏观调控角度讲，只有相对合理的税负才能保障国民经济的健康发展；从纳税监管角度讲，在名义税率和税收政策一定情况下，实际税负过低，则有可能存在偷漏税问题，会引起税务监管部门的注意；从企业来讲，如果实际税负较高，企业也应该查明原因，加强纳税核算管理，避免不必要的纳税损失。
        
　　税负率低的自查报告，首先要与同地区同行业的一般税负相比较，其次再与自己同期和上期比较，对于税负明显偏低的可就以下内容进行阐述:1、进项税额，就企业生产规模、工艺水平、原材料成本，物流运输以及其他可能影响到税负的的进项税额进行的分析，找出与同行业和同期比较差异，并说明原因。2、销项税额，可以就货物销售、库存情况、市场影响等影响到销售数量和价格的方面进行分析，同时找出差异较大的部分进行说明。
　　因此在自查报告中要说明增值税税负率偏低的产生原因，和增值税税负率偏低的多少，并根据规定，对增值税税负应做相应调整，补缴增值税额。增值税纳税检查自查报告可以参考以下范文：
        
　　《增值税纳税检查自查报告》（范文）
　　xx国税局：
　　根据贵局xxxx年xx月xx日的通知和有关要求，我司对xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日的账务开展了自查，现将我司自查的情况汇报如下：
　　纳税人名称 ：xx有限公司(企业名称)
　　税务登记号：xx
　　经济类型：xx
　　法人代表：xxx
　　一、 企业基本情况：
　　xx有限公司创建于xxxx年xx月，公司注册资本：xxxx万元整；经营地址：xx；经营范围：xx，为增值税一般纳税人企业。 
        
　　二、企业经营状况
　　20**年公司实现主营业务收入*****万元，其中：*****销售收入*****万元，缴纳增值税税金***万元，*****收入****万元，缴纳营业税税金**万元；
　　20**年实现主营业务收入*****万元，其中：其中：*****销售收入*****万元，缴纳增值税税金***万元，*****收入****万元，缴纳营业税税金**万元；
　　20**年*月实现主营业务收入*****万元，其中：其中：*****销售收入*****万元，缴纳增值税税金***万元，*****收入****万元，缴纳营业税税金**万元。
　　三、经自查应补申报增值税
　　本公司对xxxx年xx月—xx月期间的生产经营活动中涉及的增值税税收事项进行认真详尽的自查工作。对相关数据又进行了计算、审理，基本正确，但在自查时发现xxx（增值税税负率偏低的产生原因），造成xxx（增值税税负率偏低的多少），根据xxx的规定，本公司增值税税负应做相应调整，补缴增值税额xx元。
　　本公司严格遵守税收法规的规定及国家其他财经法律法规，遵纪守法经营，依法征税和照章纳税，纳税意识强，准确计算增值税及时申报，并足额地缴纳税款，为国家富强，企业发展尽我们应尽的义务。由于时间仓促，自查汇报的内容难免出现一些问题或有所遗漏，如有不妥，请批评指正，谢谢！
　　xx有限公司(签名盖章)
　　年  月  日

3. 税务局嫌我们缴税少,让我们写自查报告,怎么写啊

自查报告,怎么写啊？
大致框架：
1）企业间要介绍，含名称、经营范围、注册资金、开业时间等。
2）2013年情况，主要写你们的经营情况，包括委托收入金额、支付金额、支付构成（工资、社保等），以及纳税情况。
3）纳税减少的原因，即你题目中说的，人员成本提高，但收入没有加价，等等。可以用图表对比今年成本费用与收入的情况；历年费用与今年费用的增长情况，等。
4）结语：上述情况属实，特此报告，等。
最后可以将你们支付的工资领取表的复印件作为附件，以增加可信度。
总之就是把今年少交税款的情况说清楚。这个报告是税务例行公事，用于他们存档和向上级交代。

4. 国税需要企业补税的自查情况说明要怎么写?

税务稽查是常有的事情。不用怕。
一般而言是根据统一安排的惯例性检查，另外就是根据一些实名或者匿名举报而进行的稽查。
在进行自查阶段我们需要做的是：
1、对全年业务发生的合法性进行一个清理。
2、罗列所有税种，复查计缴的正确性。
3、对一些错误进行调整和说明。
4、最后进行自报并补缴。
关于《企业自查情况的说明》的填写，主要指的是错误部分的调整和说明。税管员要求补缴增值税15000元的原因和陈述。

以上希望对你有所帮助。

5. 国税需要企业补税的自查情况说明要怎么写?

　　国税需要企业补税的自查情况说明，通过以下三个方面的内容进行就可以：\x0d\x0a　　1、对全年业务发生的合法性进行一个清理。\x0d\x0a　　2、罗列所有税种，复查计缴的正确性。\x0d\x0a　　3、对一些错误进行调整和说明。\x0d\x0a\x0d\x0a　　国税是国家税务系统，与“地税”对称，是一个国家实行分税制的产物。在发展社会主义市场经济的过程中，税收承担着组织财政收入、调控经济、调节社会分配的职能。中国每年财政收入的90%以上来自税收，其地位和作用越来越重要。

6. 我公司被税局查出增值税的税负过低，要求我们写自查报告，应该怎么写？

1、首先自查商品销售价格的构成情况。如：进货价+关税+运营费用+利润。税务机关会针对自查情况进行分析，对销售价进行必要的核定；
2、其次，自查商品物资的购进、销售以及库存情况。税务机关会检查库存的合理性；
3、再次，购进商品的结算情况及相应进项税额的抵扣情况也需要认真对应。税务机关将对进口环节的相关合法程序进行审核。
4、最后，自查对比近期税负情况（可以对比历年同期，也可以对比连续期间的变化情况），分析具体变化原因。还有就是账务处理的合法合规性也需要进行自查。税务机关将对会计账务处理状况及公司运营综合情况进行审核。
5、撰写报告应按照实际情况依法披露信息，但在相关事项的关键点必须阐明清晰，合理依规陈述避免引入可能的误解。

7. 请问，税所要求我们做去年增值税税负偏低的纳税情况自查报告。

税负率低的自查报告，首先要与同地区同行业的一般税负相比较，其次再与自己同期和上期比较，对于税负明显偏低的可就以下内容进行阐述:
1、进项税额，就企业生产规模、工艺水平、原材料成本，物流运输以及其他可能影响到税负的的进项税额进行的分析，找出与同行业和同期比较差异，并说明原因。
2、销项税额，可以就货物销售、库存情况、市场影响等影响到销售数量和价格的方面进行分析，同时找出差异较大的部分进行说明。
如果税负偏低是有正当理由的，比如市场不景气、产品滞销，就会造成进项税额大，长期留底不交税的情况，此时属于正常的情况，无须补税。
但是如果具有隐瞒收入、虚假纳税申报等行为，就会构成偷税，管理局就会将此案件移交其他局，进行进一步的调查取证，这种情况，只是补税已经不能解决此类问题了。所以是否补税不能一概而论，要视情况而定。

8. 关于地税局的纳税自查报告表的问题，麻烦各位指点

1，填地税的表的时候就不用把国税的所得税金额写进去。
 
2，必须把3个税种分开填报。
 
3，业务成本、营业费用、管理费用之类的费用不需要填写。
 
4，没有超出应纳税的规定就报空表，并且根据各种税的纳税依据,如收入等,根据这个算的水利金及其他的税,是否和自己企业上年交的税相同,有没有漏交的税等,具实填写。